✅ 기장은 곧 절세의 시작입니다
법인 사업을 운영하다 보면 매년 반복되는 고민이 하나 있습니다. 바로 법인세입니다.
수익이 발생했다면 세금은 피할 수 없는 숙명이지만, 기장을 어떻게 하느냐에 따라 부담은 줄일 수 있습니다.
특히 정확하고 전략적인 기장은 불필요한 세금을 줄이는 가장 기본적인 절세 전략입니다.
이번 글에서는 법인세 기장 절세의 핵심 방법들을 정리해드립니다. 기장에 신경만 써도 세금이 달라집니다! 💰
📊 기장의 기본부터 체크: 복식부기와 간편장부
✅ 복식부기의 이점
법인은 원칙적으로 복식부기를 해야 합니다. 복식부기는 수익과 비용을 명확히 구분하고, 자산과 부채까지 기록하기 때문에 다음과 같은 장점이 있습니다.
- 모든 지출이 비용으로 인정될 수 있음
- 세무조사 대비 용이
- 적정한 손익 계산 가능 → 과세표준 최소화
📌 팁: 복식부기 누락은 곧 세무 리스크입니다. 기장 누락은 곧 비용 누락, 즉 불필요한 세금 증가로 이어집니다.
✅ 간편장부는 안된다?
개인사업자 일부는 간편장부가 가능하지만, 법인은 무조건 복식부기가 원칙입니다. 따라서 법인이라면 장부 기장 시스템을 갖추는 게 첫 번째 절세의 시작입니다.
🧾 비용 인정 항목을 최대한 챙기자
💡 접대비와 업무용 경비 처리
법인 운영 시 사용되는 비용은 업무와의 관련성만 입증된다면 대부분 비용 처리 가능합니다.
단, 증빙 자료가 없으면 인정되지 않습니다.
- 법인카드 사용 필수! (현금보다는 카드가 증빙에 유리)
- 간이영수증 대신 세금계산서, 신용카드매출전표 확보
- 업무상 운행 차량은 운행일지 작성 필요
📌 예시
- 대표가 직원들과 한 회식 → 접대비 처리 가능
- 비즈니스 미팅 중 사용한 카페비용 → 업무추진비 가능
- 출장 시 사용한 고속도로 통행료, 주유비 → 업무용 차량비용
⚠️ 단, 사적인 소비는 인정 안 됩니다. 명확한 구분이 중요합니다.
💼 인건비는 세금 전략의 핵심
👨👩👧 대표이사 급여도 비용 처리된다
대표이사 급여는 명확한 급여 계약서를 바탕으로 비용 처리할 수 있습니다.
법인의 가장 큰 비용이자 절세 포인트이기도 하죠.
- 급여는 손금산입 → 법인세 절감 효과
- 대표이사 4대 보험 가입 시 → 향후 연금 수령 가능
- 배당보다 급여가 세금 측면에서 유리할 수 있음
✅ 가족 직원 등록 시 유의사항
- 실질적인 업무 수행이 있어야 함
- 급여는 시세 수준으로 설정해야 함
- 근로계약서, 출퇴근기록 등 형식 요건 철저히 갖추기
📁 감가상각, 이월결손금, 준비금 활용
🛠️ 감가상각비는 법인의 큰 무기
법인 자산(차량, 컴퓨터 등)은 일시비용이 아닌 감가상각 자산입니다.
이 감가상각비를 매년 비용 처리함으로써 세금 부담을 분산할 수 있습니다.
- 예: 1,000만원짜리 장비 → 연 20% 감가상각 시, 200만원씩 5년간 비용 처리 가능
📉 이월결손금은 10년간 사용 가능
과거에 발생한 결손금(적자)은 향후 수익 발생 시 과세표준에서 차감할 수 있습니다.
절세 효과가 탁월하므로, 결손금 내역은 꼼꼼히 관리해야 합니다.
💰 각종 준비금도 잊지 말자
- 퇴직급여충당금: 정관 및 규정 기반으로 설정 가능
- 대손충당금: 회수 불가 채권에 대한 손실처리
✅ 세금은 기장으로 줄일 수 있습니다
법인세는 매출 대비 당기순이익에 따라 결정됩니다.
하지만 이익은 결국 어떻게 기장을 했느냐에 따라 달라집니다.
- 정확한 비용 기장
- 적절한 인건비 및 감가상각 활용
- 증빙자료 확보 및 제도적 절세 수단 적용
이러한 요소들이 복합적으로 작용해 법인세 부담을 크게 줄일 수 있습니다.
세무사와의 협업을 통해 전략적인 기장을 해보세요.
✨ 제대로 기장하면, 세금은 줄고, 이익은 커집니다.
❓ 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 법인 대표가 사용하는 차량, 비용처리 가능할까요?
A. 가능합니다. 단, 업무용으로만 사용되고 운행일지 작성이 필수입니다. 겸용 차량은 인정받기 어렵습니다.
Q2. 급여 대신 배당으로 받으면 세금이 더 절약되나요?
A. 꼭 그렇지는 않습니다. 배당소득은 종합소득과세표준에 포함되어 세율이 더 높을 수 있습니다. 상황에 따라 전문가의 조언을 받는 것이 좋습니다.
Q3. 세금계산서 없이 지출한 비용도 비용 인정되나요?
A. 원칙적으로는 인정되지 않습니다. 증빙이 없는 비용은 세무상 불인정되므로, 가급적 법인카드 또는 세금계산서를 활용하세요.
Q4. 감가상각 대상이 되는 자산은 어떤 것인가요?
A. 차량, 기계장비, 전자기기 등 1년 이상 사용할 자산 중 일정 금액 이상이면 감가상각 대상이 됩니다.
Q5. 기장을 외부에 맡기면 절세가 더 쉬운가요?
A. 그렇습니다. 전문 세무기장은 비용 대비 효과가 큽니다. 단, 업체 선정 시 세무대리인의 전문성과 커뮤니케이션 능력을 확인하세요.